(первое чтение) О проекте федерального закона № 431420-5 "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 22 мая 1992 года № 2815-I "О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития", а также в статью 149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (в части совершенствования механизмов участия Российской Федерации в деятельности Международного валютного фонда)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту федерального закона "Овнесении изменений
в Федеральный закон "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России) и Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 22мая 1992года №2815-I "О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития",
а также в статью149 части второй Налогового кодекса
Российской Федерации"

С 1992года Российская Федерация является членом Международного валютного фонда (далее - МВФ или Фонд), присоединившись к его Статьям Соглашения (Уставу).
С начала своего членства в Фонде Российская Федерация существенным образом изменила свой статус, перейдя от роли реципиента средств Фонда к полноценному партнерству. Это подразумевает участие России в различных операциях, предусмотренных Статьями Соглашения МВФ, таких как покупка и продажа специальных прав заимствования (СДР), участие в "Новых соглашениях о заимствованиях", покупка облигаций МВФ, финансирование программ помощи развитию, списание задолженности беднейших стран и другое. Возросло количество и объемы операций, в которые вовлечена Россия. В этой связи возникла необходимость более четкого распределения функций между Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации, представляющих Россию в Фонде, и определения источников финансирования расходов по участию России в МВФ.
В первую очередь, это относится к обязательству Российской Федерации, закрепленному в разделе3 СтатьиV Устава Фонда, участвовать в финансовых операциях Фонда по предоставлению в распоряжение других членов, в случае ухудшения состояния их платежных балансов, финансовых средств на временной и возмездной основе (План финансовых операций - ПФО).
В значительной части обязательства стран-участников перед МВФ оформлены в форме непереводных беспроцентных векселей или иных подобных обязательств стран-членов в национальной валюте (в сумме, соответствующей квоте каждой страны в Фонде), которые находятся на счетах МВФ у депозитария (как правило, это центральные банки стран-членов). В соответствии с ежеквартально утверждаемым планом финансовых операций (ПФО), Фонд может привлекать эти средства для оказания временной кредитной поддержки отдельным странам. При этом по требованию МВФ страна-член конвертирует средства в национальной валюте в одну из "резервных" валют Фонда (доллары США, евро, японские иены, фунты стерлингов) и осуществляет платеж. При этом параллельно происходит сокращение объема обязательств страны-акционера перед МВФ на соответствующую сумму и ее списание с векселя, эмитированного в пользу МВФ. Формально страна-участник ПФО является кредитором МВФ, так как не имеет отношений с заемщиком, а Фонд выступает кредитором по указанным финансовым операциям.
С момента начала членства России в МВФ и до настоящего времени, функцию выпуска векселя, предусмотренного соглашением о Фонде, осуществлял Минфин России. До 31января 2005г. Россия являлась должником МВФ, участие Российской Федерации в финансовых (кредитных) операциях Фонда не предусматривалось. С февраля 2005г. Российская Федерация является участником плана финансовых операций. В течение 2005-2008гг. Минфин России осуществлял перечисление средств в рамках ПФО за счет средств федерального бюджета, а начиная с ноября 2008года использует для этих целей средства Резервного фонда (постановление Правительства Российской Федерации от 06.11.08 №805 "Овнесении изменений в Требования к финансовым активам, в которые могут размещаться средства Резервного фонда"). Общий объем операций за указанный период составил более 1,2млрд. СДР.
В условиях мирового финансово-экономического кризиса потребности стран-членов МВФ в кредитных ресурсах Фонда резко выросли. Речь может идти о привлечении в рамках ПФО средств в размере 100% или более от квоты его членов (для Российской Федерации квота составляет 5945,4 млн. СДР или около 9,0млрд. долларов США). Более того, в последнее время достигнуто понимание среди ведущих членов Фонда о необходимости увеличения постоянного капитала МВФ за счет пересмотра и увеличения квот его стран-членов. Потенциально это может еще в большей степени увеличить размер российского участия в плане финансовых операций. С учетом ожидаемого в 2010г. дефицита федерального бюджета, а также принимая во внимание значительное сокращение (на 1трлн. рублей) объема Резервного фонда, обусловленное использованием средств последнего на финансовое обеспечение сбалансированности федерального бюджета, дальнейшее участие Российской Федерации в указанных операциях МВФ за счет бюджетных источников представляется нецелесообразным.

В то же время финансирование операций по участию в ПФО за счет средств золотовалютных резервов центральных банков соответствует практике большинства стран-членов МВФ. Средства страны-члена, используемые в финансовых операциях МВФ, отражаются в составе валютных резервов страны и предоставляются Фонду на возвратной основе.
По экономическому содержанию размещение золотовалютных резервов в резервную позицию Российской Федерации в МВФ будет равнозначно операциям по размещению золотовалютных резервов на международных финансовых рынках и рынках капитала, которые Банк России осуществляет в порядке реализации функции управления золотовалютными резервами, предусмотренной законом "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Другим видом операций с золотовалютными (международными) резервами является участие России в операциях по покупке и продаже СДР. В августе и сентябре 2009года Международный валютный фонд разместил среди своих членов два выпуска специальных прав заимствования в общей сумме 210млрд. СДР (около 283млрд. долларов США). Из этой суммы на Россию в совокупности пришлось 5,67млрд. СДР (8,8млрд. долларов США). Фактическое зачисление средств произведено на счет Российской Федерации в Департаменте специальных прав заимствования МВФ.
Вопрос о дальнейшем использовании полученных СДР, также как и российское участие в механизме их дальнейшего перераспределения, является вопросом переговоров с менеджментом Фонда и зависит от конкретной финансово-экономической ситуации в стране. По своей сути, СДР являются активом, который в кризисной ситуации может быть обменен на одну из свободно обращающихся резервных валют (доллар США, евро, йена или английский фунт), т.е. владение СДР можно трактовать как право получить кредит под минимальную процентную ставку.
В случае если страна характеризуется устойчивым финансовым положением (профицит по счету текущих операций, бездефицитный в среднесрочном плане бюджет, стабильный курс национальной валюты), МВФ в соответствии с положениями Статей Соглашения (Уставом Фонда) вправе обратиться к такой стране с требованием произвести покупку дополнительных СДР у нуждающихся стран.
Решениями Лондонского саммита лидеров "Группы 20" предусмотрен ряд оперативных мер по пополнению кредитных ресурсов Фонда, в т.ч. увеличение до 500млрд. долл. США объема располагаемых МВФ средств в рамках т.н. "Новых соглашений о заимствованиях" (NAB), многостороннего механизма о предоставлении кредитных линий Фонду. Российская Федерация совместно с партнерами по БРИК официально объявила о своем участии в данном механизме, при этом вклад в NAB будет осуществлен путем покупки ценных бумаг (облигаций) Фонда. Российская доля в указанном соглашении может составить от 10 до 14млрд. долларов США.
В настоящее время Банк России проводит консультации с МВФ о параметрах двустороннего соглашения по покупке указанных облигаций. Одновременно, поскольку облигации Фонда не соответствуют стандартным требованиям, предъявляемым к обязательствам иностранных эмитентов, в которые инвестируются валютные активы Банка России, данный вопрос необходимо урегулировать на законодательном уровне, закрепив за Банком России право осуществлять операции с долговыми инструментами Фонда.
С учетом изложенного представляется целесообразным передать функции по участию в плане финансовых операций, покупке/продажи СДР, операциях с долговыми инструментами Фонда и прочих операциях, предусмотренных Статьями Соглашения МВФ и иными договорами с Фондом, Банку России. Одновременно предлагается сохранить за Минфином России полномочия по представлению Российской Федерации в Совете Управляющих Фонда, а также об участии в программах помощи развитию и списания задолженности беднейших стран перед Фондом. Министерство финансов Российской Федерации оставляет за собой обязательство финансировать содержание российской исполнительной дирекции в МВФ.
Использование золотовалютных резервов центрального банка в качестве источника фондирования участия страны в плане финансовых операций МВФ или покупке СДР имеет ряд очевидных преимуществ перед использованием средств федерального бюджета (Резервного фонда). Во-первых, такая операция не ведет к дополнительной нагрузке на федеральный бюджет, что особенно важно в условиях кризиса, когда часть расходов федерального бюджета покрывается непосредственно за счет средств Резервного фонда. Во-вторых, не возникает проблемы резервирования средств под непредвиденные расходы бюджета (Резервного фонда), когда в течение бюджетного года МВФ информирует о сумме участия в ПФО несколько раз, и эти суммы могут сильно варьироваться. Кроме того, в методологических целях учет операций с Фондом целесообразно сосредоточить в Банке России для обеспечения полноты и прозрачности отражения этих операций в финансовой отчетности (балансе Банка России).
Предлагаемое распределение функций между Минфином России и Банком России в отношениях с МВФ требует законодательного закрепления путем внесения поправок в Федеральный закон от 10июля 2002г. №86-ФЗ "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России), Постановление Верховного Совета Российского Федерации от 22мая 1992года №2815-I "Овступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития", статью149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. При этом для проведения операций, предусмотренных Статьями Соглашения МВФ, предлагается уточнить перечень организаций, с которыми Банк России может осуществлять соответствующие банковские операции (ст.46 Закона о Банке России). Данное уточнение связано с характером сделок, проводимых с МВФ в части покупки/продажи его ценных бумаг, контрагентами по которым могут являться иностранные центральные банки, международные организации, а также иные уполномоченные организации (органы) иностранных государств.
Следует также отметить, что действующая редакция статьи46 Федерального закона "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)" оперирует понятием "иностранная кредитная организация", определение которой отсутствует в законодательстве Российской Федерации, и эта неопределенность требует устранения. Предлагается внести соответствующие изменения в статью46 закона "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)", включив в него международные организации, иностранные (национальные) центральные банки и иные иностранные юридические лица, осуществляющие свою деятельность на международных финансовых рынках.

Кроме того, в статье3 предлагаемого законопроекта предусматривается заключение специального соглашения между Минфином России и Банком России, определяющего порядок расчетов между ними по активам и обязательствам Фонда перед Российской Федерацией и процедуру взаимодействия по вопросам, требующим совместного решения в МВФ.
В отношении пункта2 статьи149 части второй Налогового кодекса Российской Федерации предлагается ввести дополнительный подпункт, освободив Банк России от уплаты налога на добавленную стоимость при проведении депозитарных операций и иных услуг, осуществляемых в рамках Статей Соглашений МВФ, Международного банка реконструкции и развития, Международной ассоциации развития.