(первое чтение) О проекте федерального закона № 607024-6 "О внесении изменений в статью 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (об уточнении перечня случаев использования счетов резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации)

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту федерального закона «О внесении изменений
в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании
и валютном контроле»»

В ходе поэтапной либерализации законодательства о валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации сняты ограничения на размещение денежных средств резидентов Российской Федерации в иностранных финансовых инструментах (включая внешние ценные бумаги), а также на их передачу в доверительное управление управляющим нерезидентам. Наряду с этим законодательно закреплен принцип, согласно которому физические лица резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных на счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Вместе с тем законодательством о валютном регулировании и валютном контроле до сих пор не предусмотрен эффективный механизм возврата размещенных за рубежом денежных средств резидентов в Российскую Федерацию.
Согласно Федеральному закону от 10декабря metricconverterProductID2003 г2003 г. № 173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон
«О валютном регулировании и валютном контроле») единственным разрешенным способом возврата размещенных за рубежом денежных средств является их перевод на счет резидента в уполномоченный банк на территории Российской Федерации.

Между тем законодательство большинства иностранных государств (например, США) позволяет зачислить денежные средства, полученные от продажи внешних ценных бумаг или в результате доверительного управления, только на счета клиента, открытые в банках на территории соответствующих государств. В результате физические лица резиденты, разместившие свои денежные средства в иностранных финансовых инструментах или передавшие их в доверительное управление управляющим нерезидентам, вынуждены оставлять их в иностранных юрисдикциях.
Такие денежные средства находятся в «замороженном» состоянии, поскольку резиденты не могут вывести их в Российскую Федерацию без зачисления на счета, открытые в иностранных банках, что нарушает требования Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и является основанием для привлечения указанных лиц к административной ответственности, установленной статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (с суммой штрафа от 80% до 100% от размера совершенной операции).

В условиях ужесточения антироссийских санкций возрастают риски наложения ограничений со стороны иностранных государств на зарубежные активы физических лиц резидентов Российской Федерации. В этой связи существует объективная необходимость внесения изменений в законодательство о валютном регулировании и валютном контроле, позволяющих обеспечить возможность беспрепятственного вывода денежных средств физических лиц резидентов из иностранных юрисдикций в Российскую Федерацию.
Предлагаемые изменения позволят физическим лицам резидентам выполнить требования законодательства иностранного государства зачислить денежные средства, полученные в результате отчуждения внешних ценных бумаг либо доверительного управления, на свои счета, открытые в банках, расположенных на территории иностранного государства, а затем вывести их в Российскую Федерацию.

Также вносимые изменения станут дополнительным фактором, способствующим деофшоризации экономической деятельности и повышению прозрачности финансовых операций резидентов Российской Федерации. В настоящее время наличие_GoBack_GoBack вышеуказанных ограничений на возврат средств, размещенных физическими лицами резидентами за рубежом, приводит к возникновению различных офшорных схем, связанных с учреждением резидентами подконтрольных фирм в офшорных юрисдикциях и выводом денежных средств на их счета. Создание четкого и легального механизма возврата денежных средств в Российскую Федерацию позволит остановить эту практику.